Abattement fiscal
Réduction légale du montant imposable (ex : abattement de 30% sur les plus-values immobilières après 5 ans).
Actif
Bien ou droit ayant une valeur économique (immobilier, actions, obligations, etc.).
Actif financier
Placement générant des revenus (actions, obligations, OPCVM, etc.).
Actif immobilier
Bien immobilier détenu en direct ou via une SCPI.
Actif professionnel
Biens et droits liés à une activité professionnelle (fonds de commerce, parts sociales).
Amortissement
Répartition comptable de la valeur d’un actif sur sa durée de vie.
Arbitrage
Achat et vente simultanés d’actifs pour profiter d’écarts de prix.
Assurance décès
Contrat versant un capital aux bénéficiaires en cas de décès de l’assuré.
Assurance-vie
Contrat d’épargne et de transmission permettant de se constituer un capital tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse. Les fonds versés sont investis en fonds euros (garantis) et/ou en unités de compte (plus risquées mais potentiellement plus rentables). En cas de décès, le capital est transmis aux bénéficiaires désignés, hors succession.
Audit patrimonial
Analyse complète d’un patrimoine pour identifier des opportunités d’optimisation.
Avance sur héritage
Donation anticipée d’une partie de la succession à un héritier.
Bail commercial
Contrat de location pour un local professionnel, souvent sur 9 ans.
Bareme progressif
Système d’imposition où le taux augmente avec le revenu (ex : IR).
Biens immeubles
Terrains, bâtiments et droits immobiliers.
Biens meubles
Objets mobiliers (meubles, véhicules, œuvres d’art).
Bouclier fiscal
Mécanisme limitant le total des impôts à un pourcentage du revenu.
Bénéficiaire
Personne désignée pour recevoir un capital (assurance-vie, succession).
Capital risque
Investissement dans des entreprises non cotées à fort potentiel.
Cash-flow
Flux de trésorerie généré par un actif ou une activité.
Clause bénéficiaire
Désignation des personnes qui recevront le capital d’une assurance-vie.
Compte-titres
Compte permettant d’acheter et vendre des valeurs mobilières.
Contrat de capitalisation
Produit d’épargne similaire à l’assurance-vie, mais sans couverture décès.
Crowdfunding immobilier
Financement participatif de projets immobiliers.
Dettes
Obligations financières (emprunts, crédits).
Donation
Transmission gratuite de biens de son vivant, soumise à droits.
Droits de donation
Taxes payées par le donataire sur les biens reçus.
Droits de mutation
Taxes perçues lors d’un transfert de propriété (vente, donation).
Droits de succession
Impôts payés par les héritiers sur les biens transmis.
Défiscalisation
Réduction légale de l’impôt via des investissements spécifiques (Pinel, Malraux).
Délai de carence
Période pendant laquelle un contrat (assurance-vie) ne peut être résilié.
Démembrement
Séparation de la propriété d’un bien entre usufruitier et nu-propriétaire.
Dépôt à terme
Placement bloqué à taux fixe pour une durée déterminée.
Épargne salariale
Dispositifs d’épargne collective (PEE, PERCO) pour les salariés.
Exonération
Dispense totale ou partielle d’impôt (ex : exonération de plus-value sur résidence principale).
Flat tax
Flat tax (Prélèvement Forfaitaire Unique – PFU)
La flat tax, aussi appelée prélèvement forfaitaire unique, est un mode de taxation forfaitaire des revenus du capital (intérêts, plus-values…).
Fonds euros
Support sécurisé d’une assurance-vie, garanti en capital.
Fonds indiciel (ETF)
OPCVM répliquant un indice boursier (CAC 40, S&P 500).
Fonds long/short
Stratégie d’investissement alternative visant à tirer profit à la fois de la hausse (positions longues) et de la baisse (positions courtes) des marchés financiers. Ces fonds, souvent réservés aux investisseurs avertis, utilisent des techniques de levier et de vente à découvert pour générer des performances absolues, indépendamment des conditions de marché. Ils sont généralement plus risqués que les fonds traditionnels.
Frais de gestion
Coûts prélevés par un gestionnaire de patrimoine ou une banque.
Frais de notaire
Honoraires payés pour les actes notariés (achat immobilier, succession).
Gestion collective
Placement via des fonds gérés par des professionnels (FCP, SICAV).
Gestion discrétionnaire
Mandat de gestion où le professionnel prend les décisions sans validation systématique.
Gestion libre
Gestion autonome de son portefeuille par le client.
Girardin industriel
Dispositif de défiscalisation permettant aux contribuables de réduire leur impôt sur le revenu en investissant dans des équipements productifs neufs pour des entreprises situées dans les DOM-TOM. L’avantage fiscal peut atteindre jusqu’à 120 % du montant investi, sous conditions.
Holding
Société détenant des participations dans d’autres entreprises.
Impôt sur le revenu (IR)
Taxe prélevée sur les revenus des particuliers.
Indivision
Situation où plusieurs personnes détiennent un bien en commun.
Inflation
Hausse générale des prix, réduisant le pouvoir d’achat.
Ingénierie fiscale
Techniques légales pour minimiser l’impôt.
Ingénierie patrimoniale
Ensemble des techniques juridiques, fiscales et financières pour optimiser et transmettre un patrimoine.
Investissement locatif
Achat d’un bien immobilier pour le louer.
Investissement socialement responsable (ISR)
Placements intégrant des critères ESG (environnementaux, sociaux, gouvernance).
Leverage
Utilisation de l’effet de levier (emprunt) pour amplifier un investissement.
Liquidation
Conversion d’un actif en cash, souvent lors d’une cessation d’activité.
Liquidité
Capacité d’un actif à être converti en cash rapidement et sans perte de valeur.
Loi Malraux
Réduction d’impôt pour la rénovation de biens historiques.
Loi Monetary
Dispositif fiscal pour les expatriés revenant en France.
Loi Pinel
Dispositif de défiscalisation pour l’investissement locatif neuf.
Mandat de gestion
Contrat confiant la gestion d’un portefeuille à un professionnel.
Marché primaire
Marché où sont émises les nouvelles actions ou obligations.
Marché secondaire
Marché où s’échangent les titres déjà émis.
Montage juridique
Structure légale optimisant la transmission ou la protection d’un patrimoine.
Mutuelle
Contrat d’assurance complémentaire santé qui prend en charge tout ou partie des frais médicaux non couverts par la Sécurité sociale (dépassements d’honoraires, hospitalisation, optique, dentaire). Elle peut être individuelle ou collective (proposée par un employeur). Les cotisations peuvent être déductibles fiscalement pour les travailleurs indépendants (TNS).
Nu-propriétaire
Détenteur de la propriété d’un bien, sans droit d’usage ou de revenus.
OPCVM
Organisme de placement collectif en valeurs mobilières (FCP, SICAV).
Obligation
Titre de dette émis par une entreprise ou un État, offrant un rendement fixe (taux d’intérêt).
Obligation convertible
Obligation échangeable en actions de l’émetteur.
PEA (Plan d’Épargne en Actions)
Compte-titres avec avantages fiscaux pour les actions européennes.
PEA-PME
PEA dédié aux petites et moyennes entreprises.
PER (Plan d’Épargne Retraite)
Produit d’épargne longue durée destiné à préparer la retraite, offrant des avantages fiscaux (déduction des versements du revenu imposable). Les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite, sauf cas exceptionnels (achat de résidence principale, accident de la vie). Il existe plusieurs types de PER : PER individuel, PER entreprise, et PER collectif. Les sommes versées sont investies en fonds euros et/ou en unités de compte, selon le profil de risque du souscripteur.
PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire)
Ancien produit d’épargne retraite, remplacé par le PER.
Pacte Dutreil
Dispositif fiscal favorisant la transmission d’entreprise.
Patrimoine
Ensemble des biens, droits et obligations d’une personne (actifs financiers, immobiliers, professionnels).
Patrimoine professionnel
Actifs liés à une activité professionnelle (outils, locaux, brevets).
Plus-value
Gain réalisé lors de la vente d’un actif à un prix supérieur à son prix d’achat.
Plus-value latente
Gain potentiel non réalisé (valeur de marché > prix d’achat).
Portage salarial
Statut hybride entre salarié et indépendant, utile pour les TNS.
Private equity
Investissement dans des entreprises non cotées.
Préemption
Droit de priorité pour acheter un bien (ex : droit de préemption urbain).
Prévoyance
Assurance couvrant les risques liés à la perte de revenus en cas d’invalidité, d’incapacité de travail ou de décès. Elle permet de maintenir un niveau de vie pour l’assuré et ses proches grâce au versement de rentes ou de capitaux. Essentielle pour les indépendants et les chefs d’entreprise, elle complète les garanties de base de la Sécurité sociale.
Prêt in fine
Emprunt où seul les intérêts sont remboursés pendant la durée, le capital à la fin.
Péréquation
Répartition équitable des charges entre héritiers.
Quotité disponible
Part minimale du patrimoine réservée aux héritiers protégés.
Rachat de crédits
Regroupement de plusieurs emprunts en un seul.
Rachat partiel
Retrait d’une partie des fonds d’un contrat (assurance-vie, PER).
Rachat total
Clôture d’un contrat avec retrait de l’intégralité des fonds.
Rendement
Revenus générés par un placement (intérêts, dividendes, loyers) exprimés en pourcentage du capital investi.
Rendement locatif
Revenus annuels d’un bien immobilier divisés par son prix d’achat.
Revenu foncier
Revenus tirés de la location d’un bien immobilier.
Revenu net imposable
Base de calcul de l’impôt sur le revenu après abattements.
Réserve héréditaire
Part minimale du patrimoine réservée aux héritiers protégés.
SCI (Société Civile Immobilière)
Structure pour détenir et gérer un patrimoine immobilier en famille.
SCPI (Société Civile de Placement Immobilier)
Structure permettant d’investir dans l’immobilier locatif sans gérer directement les biens.
SICAV
Société d’investissement à capital variable, similaire à un FCP.
Société civile
Structure juridique pour gérer un patrimoine en commun.
Société par actions simplifiée (SAS)
Forme sociale flexible pour les entrepreneurs.
Successible
Personne pouvant hériter (héritier légal ou désigné).
Succession
Transmission du patrimoine d’une personne décédée à ses héritiers, soumise à des droits de succession.
Taux d’endettement
Part des revenus consacrée au remboursement des crédits.
Taux marginal d’imposition
Taux d’imposition appliqué à la tranche supérieure de revenus.
Testament
Acte écrit exprimant les dernières volontés d’une personne.
Transmission
Passage d’un patrimoine d’une personne à une autre (donation, succession).
Trust (fiducie)
Mécanisme de gestion de patrimoine par un tiers (trustee).
Usufruit
Droit d’utiliser un bien ou d’en percevoir les revenus sans en être propriétaire (le nu-propriétaire détient la propriété du bien).
Usufruit locatif
Droit de louer un bien dont on a l’usufruit.
Usufruit viager
Usufruit valable jusqu’au décès de l’usufruitier.
Valeur liquidative
Prix d’une part de FCP ou SICAV, calculé quotidiennement.
Valeur mobilière
Titre financier négociable (action, obligation).
Valeur refuge
Actif peu volatile en période de crise (or, immobilier).
Viager
Vente d’un bien immobilier avec paiement d’une rente viagère.