Le Plan d'Épargne Retraite (PER)

Préparez demain, économisez aujourd'hui.

 

Vous avez entendu parler du PER mais vous ne savez pas vraiment de quoi il s'agit ? Pas de panique. C'est l'un des placements préférés des Français — près de 7 millions en détiennent un — et pour de bonnes raisons : il permet à la fois de préparer sa retraite ET de payer moins d'impôts chaque année. On vous explique tout, simplement.

 

Le PER, c'est quoi exactement ?

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est une « tirelire » officielle créée par la loi Pacte en 2019. Vous y versez de l'argent régulièrement ou ponctuellement. Cet argent est investi et grossit avec le temps. Et quand vous partez à la retraite, vous récupérez le tout — soit en capital (une grosse somme), soit en rente mensuelle (un complément de revenus régulier), soit les deux.

La grande différence avec un livret bancaire ? Vos versements viennent en déduction de vos revenus imposables. Concrètement : vous versez 5 000 € sur votre PER, et le fisc calcule vos impôts comme si vous aviez gagné 5 000 € de moins. C'est ce qu'on appelle la déduction fiscale à l'entrée.

 

💡  L'astuce à retenir Plus vous êtes imposé, plus le PER est avantageux. Si vous êtes dans la tranche à 30 %, chaque 1 000 € versés vous coûte réellement 700 € (l'État paie les 300 € restants via votre économie d'impôt). À 41 %, l'État finance presque la moitié de votre effort d'épargne.

 

 

Les chiffres clés 2026

4 806 € DÉDUCTION MINIMUM Même avec de faibles revenus

37 680 € DÉDUCTION MAXIMUM (SALARIÉ) Selon vos revenus 2025

88 911 € PLAFOND TNS Pour les indépendants

 

Votre plafond personnalisé est indiqué noir sur blanc sur votre avis d'imposition, dans la rubrique « Plafond Épargne Retraite ». Inutile de faire des calculs compliqués : l'administration s'en charge pour vous.

 

Il existe trois types de PER

LE PER INDIVIDUEL (PERIN)

Ouvert à tout le monde, salarié ou non. Vous le souscrivez auprès d'une banque, d'un assureur ou d'un courtier en ligne. C'est le plus souple : vous choisissez votre rythme de versements et vos supports d'investissement. C'est lui qui succède au vieux PERP et au contrat Madelin.

LE PER COLLECTIF D'ENTREPRISE (PERECO)

Proposé par votre employeur, souvent abondé (votre entreprise verse de l'argent en plus du vôtre). Vous y trouvez aussi l'intéressement et la participation. L'adhésion est facultative mais souvent très avantageuse.

LE PER OBLIGATOIRE (PERO)

Réservé à certaines catégories de salariés (cadres, dirigeants…). Les cotisations peuvent être obligatoires. Il remplace l'ancien « article 83 ».

 

Bonne nouvelle :  vous pouvez avoir plusieurs PER en même temps et transférer votre épargne d'un plan à l'autre. Si vous avez un vieux PERP ou un Madelin qui dort, vous pouvez le basculer sur un PER individuel plus moderne.

 

 

Les avantages concrets

VOUS PAYEZ MOINS D'IMPÔTS MAINTENANT

C'est l'argument n°1. Vos versements réduisent votre revenu imposable. Plus votre taux marginal d'imposition (TMI) est élevé, plus l'économie est grande :

Votre tranche d'imposition	Pour 5 000 € versés	Coût réel de l'effort
30 %	1 500 € d'économie	3 500 € (l'État paie 30 %)
41 %	2 050 € d'économie	2 950 € (l'État paie 41 %)
45 %	2 250 € d'économie	2 750 € (l'État paie 45 %)

 

VOTRE ARGENT TRAVAILLE PENDANT DES ANNÉES

L'épargne placée dans votre PER est investie sur des marchés financiers (actions, obligations, immobilier, fonds euros…). Sur 20 ou 30 ans, l'effet des intérêts composés peut considérablement multiplier votre mise de départ. La gestion est souvent automatique et sécurisée progressivement à l'approche de votre retraite — on appelle ça la « gestion pilotée à horizon ».

VOUS POUVEZ DÉBLOQUER L'ARGENT AVANT LA RETRAITE

Le PER n'est pas un coffre-fort hermétique. En cas de coup dur ou de projet de vie, vous pouvez récupérer votre épargne avant terme dans six situations précises :

• Invalidité (vous ou votre conjoint ou vos enfants)
• Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
• Fin de droits au chômage
• Surendettement
• Cessation d'activité suite à une liquidation judiciaire
• Achat de votre résidence principale

 

 

Ce qui change en 2026

 

⚡  Nouveauté 2026 — Report des plafonds allongé à 5 ans Bonne nouvelle : si vous n'avez pas utilisé tout votre plafond de déduction une année, vous pouvez le reporter sur les 5 années suivantes (contre 3 ans auparavant). Vous avez donc encore plus de temps pour rattraper des années « légères » et optimiser vos versements.

 

⚠  Attention — Fin de l'avantage fiscal après 70 ans Depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués sur un PER après votre 70e anniversaire ne sont plus déductibles de vos revenus imposables. Si vous approchez de cet âge, il est important d'anticiper vos versements avant ce cap.

 

📊  À noter — Hausse des prélèvements sociaux sur les gains Les prélèvements sociaux sur les gains du PER passent de 17,2 % à 18,6 % en 2026 (hausse de la CSG). Conséquence : la flat tax (PFU) sur les plus-values lors d'un retrait en capital passe de 30 % à 31,4 %. L'impact reste modéré mais mérite d'être anticipé.

 

 

Vos questions fréquentes

 

Est-ce que le PER bloque mon argent jusqu'à la retraite ?

Pas complètement. Même si le PER est conçu pour le long terme, il existe 6 cas de déblocage anticipé (invalidité, décès du conjoint, chômage, surendettement, liquidation judiciaire et achat de la résidence principale).

 

Est-ce intéressant si je suis peu imposé ?

Si vous êtes dans la tranche à 0 % ou 11 %, l'avantage fiscal est limité. Le PER reste utile comme épargne longue, mais d'autres placements (assurance vie, livret A…) peuvent être plus adaptés. C'est à étudier au cas par cas.

 

Que se passe-t-il si je décède ?

Si votre PER est un contrat d'assurance, il fonctionne comme une assurance vie : vous désignez des bénéficiaires qui reçoivent le capital en dehors de la succession. Avant 70 ans, chaque bénéficiaire profite d'un abattement de 152 500 €.

 

Puis-je transférer mon vieux PERP ou Madelin ?

Oui, tout à fait. Vous pouvez rapatrier votre ancienne épargne retraite sur un PER individuel plus moderne, plus souple et plus lisible — souvent sans frais de transfert après 5 ans de détention.

 

Comment connaître mon plafond de déduction ?

Il est indiqué sur votre avis d'imposition sous la rubrique « Plafond Épargne Retraite ». Il tient compte de vos revenus, de votre statut et des plafonds non utilisés des années précédentes.

 

 

Cette page est rédigée à titre informatif et pédagogique. Elle ne constitue pas un conseil en investissement personnalisé.  Sources : Service-Public.fr (vérifié 20/02/2026), UFC-Que Choisir, LégiFiscal, loi de finances 2026.